1957福利諮詢專線

小編有時候會遇到父母憂心身障子女，

因受身心障礙狀況影響，較難妥善運用與管理財務，

這時候身心障礙者信託，是一個可以參考運用的工具唷 !   

▍信託是什麼呢?

信託是一種受法律規範的財產管理制度，由【委託人】(通常為父母或家屬)

將財產移轉給【受託人】(信託業者或信託人)，受託人依契約約定，為【受益人】(身心障礙者)的利益管理處分信託財產。

▍信託的好處

一、財務安全

避免身心障礙者因財產管理困難而受騙或遭受經濟損失。

二、保障未來

當主要照顧者無法再照顧時，透過信託能夠確保資產用於照顧身心障礙者，保障身心障礙者的日常生活、醫療、照護等需求，維持基本的生活品質。

三、專業管理

透過專業管理資產，確保資金運用得當滿足受益人長期需求。

▍辦理流程與注意事項

一、思考信託目的

開始思考規劃信託時，先考量障礙者目前及未來生活安排及照顧的選擇、所需的花費？身障礙者是否有收入來源或福利津貼補助？

二、評估想交付信託的財產種類及金額

(一)評估家屬或身心障礙者名下可用來交付信託的財產種類與金額，同時要留意稅賦試算與規劃，如遺產稅、贈與稅、土地稅、房屋稅及所得稅等。

(二)依金融監督管理委員會介紹，信託財產性質可分為金錢信託、有價證券信託、物權信託(動產、不動產)、其他權利信託(如利權、著作權)，不過常見信託業者受理信託財產如下:

1、金錢信託:金錢、保險金等。

2、有價證券信託:股票、債券等。

3、不動產信託:土地、房屋。

三、尋找合適的受託人

選擇受託人需考量誠信及專業，受託人可以是法人或自然人，如以法人擔任信託受託人，可以先瞭解受託人可接受的信託財產內容、辦理信託的最低額度、管理方式、簽約費用、管理費用等等，下列簡單分享營業信託、民事信託:

(一) 營業信託

1.基本介紹

經金融監督管理委員會(監管機關)核准的銀行、綜合證券商(信託業者；法人)，遵守受信託法、信託業法、金融消費者保護法規範，而從業人員依「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」要求須具備專門學識與經驗。

2.參考費用 (詳情仍以各家業者公告價格為主唷 ! )

(1)簽約手續費:每件0元-5,000元

(2)信託管理費:淨資產價值年率0.2%-0.6%計收，每月最低100元-1,000元

(3)契約修改費:0元-2000元

3. 爭議解決途徑

除透過法院訴訟，亦可透過信託業申訴機制或金融消費評議中心申請評議。

(二) 民事信託

1.基本介紹:為自然人，如親屬、律師、會計師等，不一定具備信託相關知能，相較營業信託規範較少，內容規劃較有彈性，通常所需費用較低，但也要留意自然人受生命限制，易面臨更換委託人情形。

2.參考費用: 委託人與受託人自行約定。

3.爭議解決途徑:法院訴訟。

四、尋找合適的信託監察人

建議以身心障礙者為受益人的信託契約中，需安排信託監察人，可由親友、信任的人、專業人士、社福團體擔任(不可為未成年、受監護/輔助宣者)，負責監督受託人的行為，確保受託人依據信託契約履行義務，保護受益人的利益，得以自己名義，代表受益人進行有關信託之訴訟上或訴訟外的行為。

五、與受託人及信託監察人討論信託契約內容規劃

特別需要討論的信託內容包括：
(一)財產管理運用的方式，例如要用定期存款、投資基金或其他標的等方式。

(二)財產利益分配方式，例如要約定定期將多少金額匯到受益人帳戶或是直接匯予機構支付相關費用，並且可以設定特殊給付項目，例如醫療資金。

六、簽訂契約

簽約時委託人或是受益人若是未成年人需要由法定代理人簽章同意；若是受監護宣告的人，需要監護人簽章同意；若是受輔助宣告的人，需要輔助人同意。

七、交付信託財產與信託生效

簽訂契約後，須完成交付信託財產予受託人，信託契約始生效力。

連結 :  社家署身心障礙者財產信託手冊